Que couvre ce guide, et que ne couvre-t-il pas ?
Ce guide s’adresse aux membres des équipes financières qui utilisent l’IA dans leur travail : analystes FP&A, partenaires financiers des équipes opérationnelles, contrôleurs de gestion et responsables financiers qui préparent des rapports, des commentaires et des analyses. Il porte sur la rédaction, l’explication et la vérification, avec des outils comme ChatGPT, Claude, Gemini ou Copilot dans Excel.
Il ne s’agit pas de l’IA dans le secteur bancaire ou les services financiers, comme la détection des fraudes, l’évaluation du risque de crédit, le trading algorithmique ou le conseil automatisé en investissement. Ce sont des produits conçus et réglementés en tant que systèmes, qui soulèvent d’autres questions. Les activités de comptabilité et de tenue des comptes font l’objet d’un guide distinct, accessible ci-dessous. Rien ici ne constitue un conseil en investissement, en fiscalité ou en comptabilité.
Dans quels domaines l’IA aide-t-elle le plus les équipes financières ?
L’IA est surtout utile lorsqu’il s’agit d’expliquer des chiffres dont vous disposez déjà, plutôt que d’en produire de nouveaux. Elle est efficace pour formuler et structurer les explications, mais peu fiable pour les calculs et pour déterminer pourquoi un chiffre a évolué.
Brouillons de commentaires
Transformer un tableau d’écarts vérifié en une première version de commentaires de gestion, que vous corrigez et complétez ensuite avec les causes que vous avez confirmées.
Aide aux formules
Expliquer en anglais simple une formule existante, proposer une structure plus claire ou rédiger une formule de recherche, puis la tester avec des valeurs connues.
Résumés de documents
Résumer un long contrat, un bail ou un document destiné au conseil d’administration pour en extraire les clauses utiles à un modèle, en conservant les références aux clauses.
Questions de révision
Énumérer les questions qu’un directeur financier sceptique poserait sur une prévision, afin de préparer vos réponses.
Expliquer à des collègues qui ne travaillent pas dans la finance
Reformuler une explication budgétaire pour un responsable de service qui ne lit pas les comptes de résultat.
À quoi ressemble un commentaire sur les écarts rédigé par l’IA puis vérifié ?
Marlow Outdoor est un détaillant fictif de matériel de camping. Son dossier de gestion d’octobre présente un chiffre d’affaires budgété de 420 (en milliers) et un chiffre d’affaires réalisé de 388, ainsi que des dépenses marketing budgétées de 60 et réalisées de 71. L’analyste a collé le tableau dans un assistant et demandé un 'commentaire sur les résultats d’octobre'.
Le brouillon indiquait que le chiffre d’affaires avait baissé de 8.2 pour cent « en raison d’une demande saisonnière plus faible », que le dépassement du budget marketing « reflète un investissement dans la campagne d’automne, qui devrait améliorer les résultats de novembre », et qualifiait la situation globale de « globalement conforme aux prévisions ». Un nouveau calcul a donné un manque à gagner de 32, soit 7.6 pour cent du budget, et non 8.2. Le marketing dépassait le budget de 11, soit 18.3 pour cent. Le tableau ne disait rien sur la saisonnalité ni sur la campagne d’automne, et « devrait améliorer les résultats de novembre » est une prévision que personne n’avait faite.
L’analyste a reformulé la consigne : 'En utilisant uniquement ce tableau, indiquez chaque écart en valeur absolue et en pourcentage. Ne donnez ni causes ni prévisions. Dressez la liste des questions auxquelles je dois répondre avant de pouvoir expliquer chaque écart.' Le nouveau brouillon présentait les chiffres correctement et posait des questions utiles : le dépassement du budget marketing était-il lié à un décalage de facturation, et le manque à gagner était-il concentré sur un seul canal ? L’analyste y a répondu à partir du grand livre comptable et du rapport de commerce en ligne, puis a ajouté les causes confirmées avec ses propres mots.
L’habitude à retenir consiste à scinder le travail en deux. Laissez l’outil structurer et formuler. Faites vous-même les calculs et l’explication des causes, à partir de la source.
Comment utilisez-vous l’IA avec des feuilles de calcul en toute sécurité ?
Traitez les formules rédigées par l’IA comme celles d’un nouveau collègue : elles sont utiles, mais doivent être testées avant de leur faire confiance. Microsoft présente Copilot dans Excel comme capable de modifier des feuilles de calcul, de générer des formules, de créer des graphiques et des tableaux croisés dynamiques, et de fonctionner en mode modification, planification ou conversation, tout en précisant que vous gardez le contrôle de ses modifications. Le mode planification, qui propose une approche avant toute modification, est le point de départ le plus sûr pour tout travail important.
Testez chaque nouvelle formule sur quelques lignes dont vous connaissez déjà le résultat, en incluant un cas limite comme une cellule vide, une valeur négative ou une date de fin de mois. Repérez les nombres saisis en dur qui devraient être des références, les plages qui ne couvrent pas toutes les données et les recherches qui renvoient la première correspondance sans le signaler. Si un assistant généraliste propose une formule, collez-la dans une copie du classeur, pas dans le modèle en production.
Vous souhaitez voir le lien avec un métier ?
Découvrez l’essai en équipe prévu ↗Comment vérifier une analyse financière produite par l’IA ?
Vérifiez le contenu comme s’il avait été préparé par un collaborateur débutant sûr de lui, sans accès au grand livre comptable. Le profil du NIST consacré à l’IA générative décrit la confabulation comme la production de contenus erronés ou faux présentés avec assurance. Or, c’est précisément dans un texte financier rédigé avec assurance que ces erreurs peuvent facilement passer inaperçues.
Recalculer
Recalculez chaque total, écart et pourcentage à partir de la source, dans le tableur plutôt que de tête.
Unités et périodes
Vérifiez si les montants sont exprimés en milliers ou en unités, s’il s’agit du mois ou du cumul depuis le début de l’année, et quelle version du budget sert de comparaison.
Conventions de signe
Vérifiez que les écarts favorables et défavorables ne sont pas inversés, surtout pour les lignes de coûts.
Cause ou changement
Supprimez toute explication d’une variation chiffrée si vous ne l’avez pas confirmée à l’aide d’une autre source.
Formulations pour les prévisions
Supprimez les formulations comme « devrait », « va » et « il est prévu que », sauf si la prévision existe et a été approuvée.
Piste
Conservez ensemble le tableau source, votre nouveau calcul et le texte final pour qu’une personne chargée de la vérification puisse suivre le raisonnement.
Existe-t-il un ChatGPT pour la finance, et quelle IA est la plus adaptée à l’analyse financière ?
Aucune version destinée à la finance ne se distingue clairement comme la meilleure. Les équipes financières choisissent généralement entre trois types d’outils : les assistants généralistes dotés de fonctions d’analyse de fichiers, l’IA intégrée au tableur, comme Copilot dans Excel, et les fonctions d’IA intégrées aux logiciels de finance et de planification. Le bon choix dépend davantage de l’emplacement actuel de vos données et de ce que votre entreprise a approuvé que du modèle en tête du classement ce mois-ci.
Quel que soit l’outil utilisé, vérifiez les conditions de l’abonnement concernant le stockage des fichiers importés et l’utilisation éventuelle du contenu pour améliorer les modèles. Importer un dossier de gestion dans un compte personnel n’est pas la même chose que l’analyser dans un espace de travail professionnel approuvé.
Quelles informations financières ne faut-il pas saisir dans les outils d’IA ?
N’y saisissez rien que votre entreprise n’a pas approuvé pour l’outil concerné, et soyez particulièrement strict avec les résultats non publiés, les données de paie et de salaires individuels, les travaux liés aux transactions et acquisitions, les coordonnées bancaires et toute information susceptible d’influencer un cours de bourse. Pour les sociétés cotées, les informations privilégiées sont soumises à des règles qui ne changent pas parce qu’un outil est pratique.
Une bonne habitude consiste à s’exercer et à construire la structure à partir de données fictives ou anonymisées, puis à appliquer la formule ou le modèle finalisé au fichier réel dans les systèmes approuvés.
Quand les équipes financières doivent-elles s’abstenir d’utiliser l’IA ?
N’utilisez pas une réponse de l’IA comme source d’un chiffre communiqué, d’une prévision présentée comme un fait ou d’un élément probant pour un audit. Ne l’utilisez pas pour décider d’un traitement comptable, d’une position fiscale ou d’un investissement. Elle peut vous aider à formuler la question à poser à un conseiller qualifié : c’est souvent ce qu’elle fait de plus utile.
Cela n’en vaut pas non plus la peine pour de petits calculs familiers. Saisir un écart dans une conversation et vérifier la réponse prend plus de temps qu’écrire la formule.
Comment une équipe financière peut-elle développer cette compétence ?
Utilisez l’exercice Marlow Outdoor, ou un exercice similaire, pour vous entraîner en équipe : le même tableau, un brouillon produit par l’IA et une courte liste des corrections apportées par chaque personne. Les corrections montrent qui refait les calculs et qui se fie au texte.
Tosheo.ai prévoit un parcours finance comprenant des tâches comme celle-ci, des retours fondés sur une grille d’évaluation visible et une vue de la progression des compétences pour le responsable, sans historiques de conversation. Le développement n’a pas encore commencé : il s’agit donc du périmètre prévu, pas d’un service disponible, et les leçons ne constituent ni une formation professionnelle en finance ni des conseils financiers.