ما الذي يغطيه هذا الدليل، وما الذي لا يغطيه؟
هذا الدليل مخصص لأعضاء فرق الشؤون المالية الذين يستخدمون الذكاء الاصطناعي في عملهم: محللي FP&A، وشركاء الأعمال الماليين، والمحاسبين الإداريين، والمديرين الماليين الذين يعدون التقارير والتعليقات التحليلية والتحليلات. وهو يتناول إعداد المسودات والشرح والتحقق، باستخدام أدوات مثل ChatGPT أو Claude أو Gemini أو Copilot في Excel.
لا يتعلق الأمر بالذكاء الاصطناعي في القطاع المصرفي أو قطاع الخدمات المالية، مثل كشف الاحتيال أو التقييم الائتماني أو التداول الخوارزمي أو الاستشارات الآلية. فتلك منتجات تُبنى وتُخضع للتنظيم بوصفها أنظمة، وتثير أسئلة مختلفة. ولأعمال المحاسبة ومسك الدفاتر دليل خاص بها، تجد رابطه أدناه. لا يُعدّ أي مما يرد هنا نصيحة استثمارية أو ضريبية أو محاسبية.
أين يقدم الذكاء الاصطناعي أكبر فائدة للفرق المالية؟
تكون فائدة الذكاء الاصطناعي أكبر عندما يكون العمل شرح أرقام لديك بالفعل، لا إنتاج أرقام جديدة. فهو يجيد الصياغة والتنظيم، لكنه غير موثوق في العمليات الحسابية وفي معرفة سبب تغيّر رقم ما.
مسودات التعليقات التحليلية
تحويل جدول فروق جرى التحقق منه إلى مسودة أولية لتعليق الإدارة، ثم تصحيحها واستكمالها بالأسباب التي تأكدت منها.
مساعدة في الصيغ
شرح صيغة وضعها شخص آخر بلغة إنجليزية مبسطة، أو اقتراح بنية أوضح لها أو كتابة صيغة بحث، ثم اختبارها باستخدام قيم معروفة.
ملخصات المستندات
تلخيص عقد مطوّل أو عقد إيجار أو وثيقة لمجلس الإدارة لاستخلاص الشروط المهمة للنموذج، مع الاحتفاظ بالإحالات إلى البنود.
أسئلة المراجعة
حصر الأسئلة التي قد يطرحها مدير مالي متشكك بشأن توقعات ما، لتتمكن من إعداد الإجابات.
الشرح للزملاء من خارج القسم المالي
إعادة صياغة شرح للميزانية لرئيس قسم لا يقرأ قوائم الأرباح والخسائر.
كيف يبدو تعليق تحليلي على الفروقات أُعدّ بالذكاء الاصطناعي بعد التحقق منه؟
مارلو للمعدات الخارجية متجر افتراضي لبيع معدات التخييم. ويُظهر تقريره الإداري لشهر أكتوبر إيرادات مقدّرة في الموازنة بقيمة 420 (بالآلاف) وإيرادات فعلية بقيمة 388، وإنفاقًا تسويقيًا مقدّرًا في الموازنة بقيمة 60 وإنفاقًا فعليًا بقيمة 71. ألصق المحلل الجدول في أحد المساعدين وطلب 'تعليقًا على أداء شهر أكتوبر'.
ذكرت المسودة أن الإيرادات انخفضت بنسبة 8.2 بالمئة 'بسبب ضعف الطلب الموسمي'، وأن تجاوز ميزانية التسويق 'يعكس الاستثمار في حملة الخريف، التي يُتوقع أن تحسن نتائج نوفمبر'، ووصفت الوضع العام بأنه 'يسير وفق الخطة إلى حد كبير'. أظهرت إعادة الحساب عجزًا في الإيرادات قدره 32، أي 7.6 بالمئة من الميزانية، وليس 8.2. وتجاوز الإنفاق التسويقي الميزانية بمقدار 11، أي 18.3 بالمئة. لم يذكر الجدول شيئًا عن الموسمية أو حملة الخريف، وعبارة 'يُتوقع أن تحسن نتائج نوفمبر' هي توقع لم يضعه أحد.
أعاد المحلل كتابة التعليمات: 'باستخدام هذا الجدول فقط، اذكر كل انحراف بالقيمة المطلقة والنسبة المئوية. لا تقدم أسبابًا أو توقعات. أدرج الأسئلة التي أحتاج إلى الإجابة عنها قبل أن أتمكن من تفسير كل انحراف.' عرضت المسودة الجديدة الأرقام بصورة صحيحة وطرحت أسئلة مفيدة: هل كان تجاوز الإنفاق التسويقي مرتبطًا بفارق توقيت في الفواتير، وهل تركز نقص الإيرادات في قناة واحدة؟ أجاب المحلل عن هذه الأسئلة بالرجوع إلى دفتر الأستاذ وتقرير التجارة الإلكترونية، ثم أضاف الأسباب المؤكدة بصياغته الخاصة.
العادة التي ينبغي اكتسابها هنا هي تقسيم العمل إلى جزأين. دع الأداة تتولى التنظيم والصياغة. وتولَّ بنفسك الحساب وتفسير الأسباب، بالرجوع إلى المصدر.
كيف تستخدم الذكاء الاصطناعي مع جداول البيانات بأمان؟
تعامل مع الصيغ التي يكتبها الذكاء الاصطناعي كما تتعامل مع صيغ زميل جديد: مفيدة، وتُختبر قبل الوثوق بها. تصف Microsoft أداة Copilot في Excel بأنها قادرة على تعديل أوراق العمل، وإنشاء الصيغ، وبناء المخططات والجداول المحورية، والعمل في أوضاع التحرير أو التخطيط أو المحادثة، وتقول إنك تظل متحكمًا في ما تغيره. ويُعد وضع التخطيط، الذي يقترح نهجًا قبل إجراء التعديلات، نقطة البداية الأكثر أمانًا لأي عمل مهم.
اختبر كل صيغة جديدة على بضعة صفوف تعرف إجابتها مسبقًا، بما في ذلك حالة حدّية مثل خلية فارغة أو قيمة سالبة أو تاريخ في نهاية الشهر. ابحث عن أرقام ثابتة ينبغي أن تكون مراجع، ونطاقات لا تشمل البيانات كاملة، وعمليات بحث تُرجع أول تطابق دون تنبيه. إذا اقترح مساعد عام صيغة، فالصقها في نسخة من المصنف، لا في النموذج المستخدم فعليًا.
هل تريد معرفة صلة هذا بدور وظيفي؟
استكشف الفترة التجريبية المخطط لها للفرق ↗كيف ينبغي أن تتحقق من التحليل المالي الذي ينتجه الذكاء الاصطناعي؟
راجعه كما لو أن موظفًا مبتدئًا واثقًا من نفسه أعدّه دون أن يطّلع على دفتر الأستاذ. يصف ملف NIST الخاص بالذكاء الاصطناعي التوليدي الهلوسة بأنها إنتاج محتوى يُعرض بثقة، لكنه خاطئ أو زائف، والصياغة المالية الواثقة هي تحديدًا مما يسهل فيه إغفال ذلك.
إعادة الحساب
أعِد حساب كل مجموع وفارق ونسبة مئوية من المصدر، داخل جدول البيانات لا ذهنيًا.
الوحدات والفترات
تحقق مما إذا كانت الأرقام بالآلاف أم بالوحدات، وما إذا كانت تخص الشهر أم الفترة من بداية السنة حتى تاريخه، وأي نسخة من الميزانية تُستخدم في المقارنة.
قواعد استخدام الإشارات
تحقّق من صحة تصنيف النتائج إلى مواتية وغير مواتية، خصوصًا في بنود التكاليف.
السبب مقابل التغيّر
احذف أي تفسير لتغيّر رقم ما ما لم تكن قد تحققت منه من مصدر آخر.
صياغة التوقعات
احذف عبارات 'ينبغي' و'سوف' و'من المتوقع أن' ما لم تكن هناك توقعات معتمدة.
المسار
احتفظ بجدول المصدر، وإعادة الحساب التي أجريتها، والنص النهائي معًا، حتى يتمكن المراجع من تتبّعها.
هل توجد نسخة من ChatGPT للشؤون المالية، وما أفضل أداة ذكاء اصطناعي للتحليل المالي؟
لا توجد نسخة واحدة مخصصة للشؤون المالية تتفوق بوضوح. تختار فرق المالية عادة بين ثلاثة أنواع من الأدوات: مساعدون عامون بميزات تحليل الملفات، وذكاء اصطناعي مدمج في جداول البيانات مثل Copilot في Excel، وميزات ذكاء اصطناعي داخل برامج المالية والتخطيط. يعتمد الاختيار المناسب على مكان وجود بياناتك وما اعتمدته شركتك أكثر مما يعتمد على النموذج الذي يتصدر الترتيب هذا الشهر.
أيًا كان ما تستخدمه، راجع شروط خطة الاشتراك بشأن كيفية تخزين الملفات المرفوعة وما إذا كان المحتوى يُستخدم لتحسين النماذج. رفع حزمة تقارير إدارية إلى حساب شخصي يختلف عن تحليلها داخل مساحة عمل مؤسسية معتمدة.
ما المعلومات المالية التي يجب عدم إدخالها في أدوات الذكاء الاصطناعي؟
لا تُدخل أي شيء لم تعتمد شركتك استخدامه مع الأداة المعنية، وكن أشد صرامة مع النتائج غير المنشورة، وبيانات كشوف الرواتب والرواتب الفردية، وأعمال الصفقات والاستحواذ، والبيانات المصرفية، وأي معلومات قد تؤثر في الأسعار. بالنسبة للشركات المدرجة، تخضع المعلومات الداخلية لقواعد لا تتغير لمجرد أن الأداة مريحة في الاستخدام.
من العادات العملية التدرب وبناء الهيكل باستخدام بيانات افتراضية أو مجهولة الهوية، ثم تطبيق الصيغة أو القالب بعد اكتماله على الملف الحقيقي داخل الأنظمة المعتمدة.
متى ينبغي للفرق المالية عدم استخدام الذكاء الاصطناعي؟
لا تستخدم مخرجات الذكاء الاصطناعي مصدراً لرقم وارد في تقرير، أو لتوقع يُعرض على أنه حقيقة، أو دليلاً لأغراض التدقيق. ولا تستخدمها لاتخاذ قرار بشأن معالجة محاسبية أو موقف ضريبي أو استثمار. يمكن أن تساعدك في صياغة السؤال الذي تطرحه على مستشار مؤهل، وغالباً ما يكون ذلك أكثر ما تقدمه فائدة.
كما أنه لا يستحق الاستخدام في الحسابات البسيطة والمألوفة. فكتابة فرق في محادثة والتحقق من الإجابة يستغرقان وقتًا أطول من كتابة المعادلة.
كيف يمكن لفريق الشؤون المالية تنمية هذه المهارة؟
استخدم تمرين مارلو أوتدور، أو تمريناً مشابهاً، كمهمة تدريب جماعية: الجدول نفسه، ومسودة أعدّها الذكاء الاصطناعي، وقائمة قصيرة من كل شخص بما صحّحه. تكشف التصحيحات مَن يعيد الحساب ومَن يثق في النص.
يجري الإعداد لبناء Tosheo.ai بمسار مالي مخطط له يشمل مهام مثل هذه المهمة، وملاحظات تستند إلى دليل معايير تقييم ظاهر، وواجهة للمدير لمتابعة تقدم المهارات دون سجلات المحادثات. لم يبدأ بناء المنتج بعد، لذا فهذا نطاق مخطط له وليس خدمة متاحة حاليًا، والدروس ليست تدريبًا ماليًا مهنيًا ولا مشورة مالية مهنية.