¿Cómo se está utilizando la IA en el trabajo contable?
En los despachos profesionales y los equipos internos, la IA se utiliza principalmente para redactar y explicar lo que rodea a las cifras, más que para trabajar con las cifras en sí. Ahí es donde resulta más fiable y donde es más fácil detectar un error.
Muchas plataformas de contabilidad y teneduría de libros también incluyen funciones de IA, como sugerencias de categorías o conciliación automática. Estas funciones las configuran el proveedor del software y su administrador; esta guía trata sobre cómo los contables utilizan los asistentes de IA y revisan las sugerencias de la IA en su propio trabajo.
Comunicación con clientes
Redactar solicitudes de documentos faltantes, explicaciones sobre una declaración presentada o un resumen en lenguaje claro de unos estados financieros para un cliente sin formación contable.
Puntos de partida para investigar
Resumir un documento extenso de orientación que usted haya obtenido o enumerar preguntas para investigar antes de consultar la fuente primaria.
Notas del procedimiento
Convertir los pasos que usted sigue en una lista de verificación o un documento de proceso claro para un colega con menos experiencia.
Notas de conciliación
Documentación clara de las partidas sin conciliar, indicando qué se sabe y qué sigue pendiente.
Ayuda con hojas de cálculo
Explicar una fórmula creada por otra persona o sugerir una más clara, comprobándola antes de confiar en ella.
¿Qué dicen las recomendaciones profesionales sobre el uso de IA por parte de los contadores?
Los organismos profesionales están aplicando los principios éticos existentes a la IA en lugar de redactar un conjunto de normas completamente independiente. La guía de IA generativa de ICAEW aplica al uso de estas herramientas los cinco principios fundamentales de integridad, objetividad, competencia y diligencia profesionales, confidencialidad y comportamiento profesional.
Sus recomendaciones prácticas son medidas que cualquier profesional de la contabilidad puede aplicar hoy. Desaconseja cargar información confidencial en herramientas públicas de IA generativa, porque los usuarios tienen un control limitado sobre quién ve los datos y durante cuánto tiempo se conservan. Pide aplicar escepticismo profesional al revisar los resultados y advierte contra el sesgo de automatización. Recomienda ser transparente sobre el uso de IA generativa en el trabajo para clientes. Y afirma claramente que estas herramientas no compensan la falta de conocimientos y competencias profesionales, señalando que podrían no reflejar la legislación vigente.
Si pertenece a otra entidad profesional, consulte sus propias directrices y su código de ética, que pueden formular las expectativas de otra manera. Esta página ofrece información general, no asesoramiento profesional ni jurídico.
¿Cómo es un correo para un cliente redactado con IA y revisado?
Priya Nair dirige un negocio ficticio de diseño de interiores como trabajadora autónoma, y su contable necesita varios documentos y datos que faltan antes de preparar las cuentas de cierre del ejercicio: tres meses de extractos bancarios, los recibos de dos compras importantes de equipos y la confirmación de qué proporción de su vivienda utiliza para trabajar.
Al pedirle que 'redactara un correo cordial a un cliente para solicitarle la documentación de cierre de año que faltaba', el asistente produjo un correo amable que también indicaba una fecha límite de presentación, advertía de una sanción de un importe concreto y afirmaba que los gastos de oficina en casa podían deducirse 'a una tasa fija del 30 por ciento'. Nada de eso procedía de la contadora. El plazo y la sanción dependían de su jurisdicción y situación tributaria, y la frase sobre la oficina en casa era sencillamente incorrecta como afirmación general.
La instrucción revisada enumeraba los tres documentos, la fecha en que el contador los necesitaba y el método para cargarlos, y añadía: 'No indique ninguna norma, fecha límite, tasa ni sanción tributaria.' Después, el contador añadió una frase propia sobre la fecha límite, comprobada con las fechas publicadas por la autoridad tributaria. El correo final era más breve, concreto y no contenía nada que el contador no pudiera respaldar.
¿Puede la IA ayudar a redactar notas sobre la conciliación bancaria?
Puede ayudarle a redactarlas con claridad, pero no debería resolverlas. Suponga que la conciliación bancaria de un cliente ficticio tiene dos partidas sin conciliar: un pago de 1,240 a un proveedor que aparece dos veces en los movimientos bancarios importados y un cobro de 380 sin factura correspondiente.
Un borrador generado con IA describía el primer caso como 'un pago duplicado que debe reclamarse al proveedor' y el segundo como 'probablemente un anticipo de un cliente'. Ambas interpretaciones pueden ser ciertas y ambas son conjeturas. El pago doble podría corresponder a dos facturas reales del mismo importe; el ingreso podría ser un reembolso, una transferencia o un depósito. La versión útil registra cada partida, su fecha e importe, las posibles explicaciones y las pruebas necesarias para resolverla, y deja la conclusión en manos de la persona que comprueba el estado de cuenta del proveedor y los registros del cliente.
¿Quiere ver cómo se relaciona esto con un puesto?
Explore la prueba prevista para equipos ↗¿Puede la IA responder preguntas fiscales y de contabilidad técnica?
Trate cualquier respuesta de IA sobre impuestos o normas contables como una pista para investigar, no como una respuesta definitiva. Los asistentes generales pueden basarse en material desactualizado o incompleto, mezclar normas de distintos países e indicar umbrales que ya han cambiado, todo ello con un tono seguro. La guía de ICAEW señala lo mismo respecto de la legislación vigente.
Utilice la IA para formular la pregunta, identificar el ámbito pertinente y enumerar qué debe consultar; después, acuda a la fuente primaria: la legislación, las orientaciones de la propia autoridad tributaria o la norma contable. Registre en qué fuente se basó. Si la herramienta cita una fuente, ábrala y localice el pasaje; una referencia que parece auténtica no es necesariamente correcta.
¿Cómo debería el personal contable revisar la clasificación realizada por la IA?
Revise las reglas, no solo las transacciones. La categorización con IA en el software contable suele aprender de las clasificaciones anteriores, por lo que un error inicial puede repetirse cada mes. Compruebe los proveedores nuevos, los gastos de uso mixto, cualquier partida cuya clasificación como inversión o gasto corriente no esté clara y las transacciones con descripciones vagas, como los pagos con tarjeta en plataformas de compraventa.
Mantenga una lista de excepciones con los beneficiarios de pagos y los patrones en los que fallan las sugerencias, y revísela en cada periodo. Las sugerencias de conciliación pueden ahorrar tiempo en los casos claros; los casos dudosos siguen necesitando el comprobante.
¿La IA sustituirá a los contables?
Nadie puede responder a eso de forma fiable, y las predicciones presentadas como hechos deben tratarse con cautela. Lo que sí puede afirmarse es que la IA asume cada vez más tareas de redacción, resumen e identificación de patrones en el trabajo contable, y que la responsabilidad sobre el criterio, el escepticismo profesional, la confidencialidad del cliente y la aprobación de las cifras sigue recayendo en personas cualificadas sujetas a normas profesionales.
Una pregunta relacionada, si la IA es mejor que un profesional contable cualificado, parte de un error de categoría. Una herramienta de IA puede generar texto que parezca asesoramiento; no puede asumir la responsabilidad profesional por él, conocer toda la situación del cliente ni estar sujeta a un código de ética. Los profesionales contables con más probabilidades de beneficiarse son quienes aprenden a usar estas herramientas sin dejar de asumir plenamente esas responsabilidades.
¿Qué información de los clientes se puede introducir en una herramienta de IA?
Solo lo que su empresa haya aprobado para esa herramienta y ese plan específicos, y no introduzca nada en una herramienta pública de uso particular si la información del cliente es confidencial. Las condiciones del encargo también pueden restringir cómo se procesan los datos del cliente y quién puede hacerlo.
Para practicar y crear plantillas, utilice datos ficticios como los ejemplos de esta página. Cuando se use IA en trabajo real para clientes dentro de un sistema aprobado, mantenga el mismo registro de revisión que conservaría para cualquier otro trabajo: la fuente, las comprobaciones y quién aprobó la versión final.
¿Cómo puede un equipo de contabilidad poner en práctica estos hábitos?
Use los ejemplos de correo al cliente y de conciliación como ejercicios de equipo con datos ficticios. Cada persona prepara un borrador con IA y luego enumera lo que eliminó o dejó pendiente. Las listas muestran quién detecta reglas inventadas y quién da por resueltas cuestiones que la evidencia no permite resolver.
Tosheo.ai se está diseñando con un itinerario previsto de Finanzas y Contabilidad que utiliza tareas como estas, comentarios basados en una rúbrica visible y una vista del progreso de las habilidades para el responsable sin historiales de chat. El producto aún no se ha desarrollado, por lo que este es el alcance previsto. No ofrece formación contable, fiscal ni normativa, ni cuenta para los requisitos de desarrollo profesional continuo, salvo que su organismo profesional así lo establezca.