Что охватывает это руководство, а что остаётся за его рамками?
Это руководство предназначено для сотрудников финансовых подразделений, использующих ИИ в своей работе: аналитиков FP&A, финансовых бизнес-партнёров, специалистов по управленческому учёту и финансовых менеджеров, которые готовят отчёты, пояснения и анализ. Оно посвящено подготовке черновиков, объяснению и проверке с помощью таких инструментов, как ChatGPT, Claude, Gemini или Copilot в Excel.
Речь не об ИИ в банковской сфере или финансовых услугах как отрасли — например, о выявлении мошенничества, оценке кредитоспособности, алгоритмической торговле или автоматизированных инвестиционных рекомендациях. Это продукты, которые создаются и регулируются как системы и поднимают другие вопросы. Для бухгалтерской работы и ведения учёта есть отдельное руководство, ссылка на которое приведена ниже. Ничто здесь не является инвестиционной, налоговой или бухгалтерской консультацией.
В чём ИИ приносит наибольшую пользу финансовым отделам?
ИИ приносит больше всего пользы там, где нужно объяснить уже имеющиеся цифры, а не получить новые. Он хорошо работает с языком и структурой, но ненадёжен в арифметике и в определении причин изменения показателей.
Черновики комментариев
Подготовка первого черновика управленческих комментариев по проверенной таблице отклонений с последующей корректировкой и дополнением подтверждёнными причинами.
Помощь с формулами
Объяснение простыми словами формулы, доставшейся от коллег, предложение более понятной структуры или написание формулы поиска с последующей проверкой на известных значениях.
Краткие изложения документов
Краткое изложение длинного договора, договора аренды или документа для совета директоров с выделением условий, важных для модели, и сохранением ссылок на пункты.
Вопросы для проверки
Составление списка вопросов, которые скептически настроенный финансовый директор задал бы о прогнозе, чтобы вы могли подготовить ответы.
Объяснение для коллег, не работающих с финансами
Переработка пояснения к бюджету для руководителя отдела, который не читает отчёты о прибылях и убытках.
Как выглядит проверенный комментарий об отклонениях показателей, подготовленный с помощью ИИ?
«Марлоу Аутдор» — вымышленный продавец туристического снаряжения. В его управленческой отчётности за октябрь плановая выручка составляет 420 (в тысячах), а фактическая — 388; плановые расходы на маркетинг — 60, а фактические — 71. Аналитик вставил таблицу в помощника и попросил подготовить «комментарий к результатам за октябрь».
В черновике говорилось, что выручка снизилась на 8.2 процента 'из-за ослабления сезонного спроса', что перерасход на маркетинг 'отражает вложения в осеннюю кампанию, которая должна улучшить результаты ноября', а общая ситуация описывалась как 'в целом соответствующая плану'. Пересчёт показал недобор выручки в размере 32, что составляет 7.6 процента от бюджета, а не 8.2. Расходы на маркетинг превысили бюджет на 11, то есть на 18.3 процента. В таблице ничего не говорилось ни о сезонности, ни об осенней кампании, а 'должна улучшить результаты ноября' — это прогноз, которого никто не делал.
Аналитик переписал запрос: 'Используя только эту таблицу, укажите каждое отклонение в абсолютном и процентном выражении. Не указывайте причины и не делайте прогнозов. Перечислите вопросы, на которые мне нужно ответить, прежде чем я смогу объяснить каждое отклонение.' В новом черновике числа были указаны верно, а вопросы оказались полезными: связан ли перерасход на маркетинг с разницей во времени учёта счетов и приходится ли недобор выручки в основном на один канал? Аналитик нашёл ответы в бухгалтерском регистре и отчёте об электронной торговле, а затем своими словами добавил подтверждённые причины.
Полезная привычка здесь — разделять работу на две части. Пусть инструмент выстраивает структуру и подбирает формулировки. Расчёты и объяснение причин выполняйте сами, опираясь на источник.
Как безопасно использовать ИИ при работе с электронными таблицами?
Относитесь к формулам, написанным ИИ, как к формулам нового коллеги: они полезны, но прежде чем доверять им, их нужно проверить. Microsoft указывает, что Copilot в Excel может редактировать листы, создавать формулы, диаграммы и сводные таблицы, а также работать в режимах редактирования, планирования и чата; при этом контроль над изменениями остаётся у вас. Для важных задач безопаснее начинать с режима планирования, который предлагает подход до внесения изменений.
Проверяйте каждую новую формулу на нескольких строках, для которых вы уже знаете ответ, включая пограничный случай: пустую ячейку, отрицательное значение или дату в конце месяца. Ищите числа, заданные напрямую вместо ссылок, диапазоны, которые не охватывают все данные, и функции поиска, которые без предупреждения возвращают первое совпадение. Если универсальный ИИ-помощник предлагает формулу, вставляйте её в копию книги, а не в рабочую модель.
Хотите узнать, как это связано с конкретной должностью?
Ознакомиться с планируемой пробной программой для команды ↗Как проверять финансовый анализ, выполненный ИИ?
Проверяйте текст так, словно его подготовил уверенный в себе начинающий сотрудник без доступа к бухгалтерскому регистру. В документе NIST о рисках генеративного ИИ конфабуляция описывается как создание уверенно изложенного, но ошибочного или ложного содержания. Именно в уверенно написанных финансовых текстах такие ошибки легко не заметить.
Пересчитать
Заново рассчитайте каждый итог, отклонение и процент по исходным данным — в электронной таблице, а не в уме.
Единицы измерения и периоды
Проверьте, указаны ли значения в тысячах или единицах, относятся ли они к месяцу или периоду с начала года и какая версия бюджета используется для сравнения.
Правила использования знаков
Убедитесь, что благоприятные и неблагоприятные отклонения не перепутаны, особенно в строках расходов.
Причина или изменение
Удалите любое объяснение изменения показателя, если вы не подтвердили его по другому источнику.
Формулировки прогноза
Уберите «должно», «будет» и «ожидается», если соответствующий прогноз не составлен и не утверждён.
След
Храните исходную таблицу, ваш пересчёт и окончательный текст вместе, чтобы проверяющий мог проследить ход работы.
Существует ли ChatGPT для финансов и какой ИИ лучше подходит для финансового анализа?
Нет единого решения для финансовых задач, которое явно превосходит остальные. Финансовые команды обычно выбирают из трёх типов инструментов: универсальные помощники с функциями анализа файлов, ИИ, встроенный в электронные таблицы, например Copilot в Excel, и функции ИИ в программах для финансов и планирования. Правильный выбор больше зависит от того, где уже хранятся ваши данные и что одобрено вашей компанией, чем от того, какая модель возглавляет рейтинг в этом месяце.
Какой бы вариант вы ни использовали, проверьте условия тарифного плана: как хранятся загруженные файлы и используется ли их содержимое для улучшения моделей. Загрузить пакет управленческой отчётности в личную учётную запись — не то же самое, что проанализировать его в одобренной корпоративной рабочей среде.
Какую финансовую информацию нельзя передавать в инструменты ИИ?
Не вводите ничего, что ваша компания не разрешила использовать в данном инструменте. Будьте особенно строги с неопубликованными результатами, расчётом зарплаты и данными о зарплатах отдельных сотрудников, материалами по сделкам и поглощениям, банковскими реквизитами и любой информацией, способной повлиять на рыночную цену. Для компаний, чьи акции торгуются на бирже, действуют правила обращения с инсайдерской информацией, и удобство инструмента их не меняет.
Полезная привычка — тренироваться и выстраивать структуру на вымышленных или обезличенных данных, а затем применять готовую формулу или шаблон к реальному файлу в одобренных системах.
Когда финансовым отделам не следует использовать ИИ?
Не используйте ответ ИИ как источник числовых данных для отчётности, как прогноз, выдаваемый за факт, или как аудиторское доказательство. Не используйте его для выбора порядка бухгалтерского учёта, определения налоговой позиции или принятия инвестиционного решения. ИИ может помочь сформулировать вопрос для квалифицированного консультанта — зачастую именно в этом он наиболее полезен.
Это также не оправдано для небольших привычных расчётов. Ввести отклонение в чат и проверить ответ дольше, чем написать формулу.
Как финансовой команде развить этот навык?
Используйте упражнение Marlow Outdoor или аналогичное для командной практики: одна и та же таблица, черновик от ИИ и краткий список исправлений от каждого участника. Исправления показывают, кто перепроверяет расчёты, а кто доверяет тексту.
В Tosheo.ai запланирована программа по финансам с заданиями, подобными этому, обратной связью по доступным учащемуся критериям оценки и доступом руководителя к данным о развитии навыков без истории переписки. Разработка ещё не началась, поэтому речь идёт о запланированных возможностях, а не действующем сервисе. Уроки не являются профессиональным обучением в области финансов или консультациями.