Como a IA está sendo usada no trabalho contábil?
Em escritórios de contabilidade e equipes contábeis internas, a IA é usada principalmente para redigir e explicar o que envolve os números, e não para trabalhar com os números em si. É nesse uso que ela é mais confiável e que os erros são mais fáceis de identificar.
Muitas plataformas de contabilidade e escrituração também incluem recursos de IA, como sugestões de categorias ou conciliação automática. Esses recursos são configurados pelo fornecedor do software e pelo seu administrador; este guia trata de como cada profissional de contabilidade usa assistentes de IA e revisa as sugestões da IA no próprio trabalho.
Comunicação com clientes
Redigir solicitações de registros faltantes, explicações sobre um documento protocolado ou um resumo em linguagem simples de um conjunto de demonstrações contábeis para um cliente que não é contador.
Pontos de partida para pesquisa
Resumir um material extenso de orientação que você obteve ou listar perguntas para pesquisar, antes de consultar a fonte primária.
Notas sobre o procedimento
Transformar as etapas que você segue em uma lista de verificação clara ou em um documento de processo para um colega menos experiente.
Notas de conciliação
Registrar com clareza os itens não conciliados, indicando o que se sabe e o que ainda está pendente.
Ajuda com planilhas
Explicar uma fórmula criada por outra pessoa ou sugerir uma mais clara, testada antes de ser usada como referência.
O que dizem as orientações profissionais sobre o uso de IA por contadores?
As entidades profissionais estão aplicando os princípios éticos existentes à IA, em vez de criar um conjunto de regras totalmente separado. O guia de IA generativa do ICAEW aplica os cinco princípios fundamentais de integridade, objetividade, competência profissional e devido zelo, confidencialidade e comportamento profissional ao uso dessas ferramentas.
Suas orientações práticas podem ser aplicadas hoje por qualquer contador. Recomenda não inserir informações confidenciais em ferramentas públicas de IA generativa, pois os usuários têm controle limitado sobre quem vê os dados e por quanto tempo eles são mantidos. Pede ceticismo profissional ao revisar as respostas e alerta para o viés de automação. Incentiva a transparência sobre o uso de IA generativa em trabalhos para clientes. E afirma claramente que essas ferramentas não compensam a falta de conhecimento e habilidade profissional, observando que elas podem não refletir a legislação vigente.
Se você faz parte de outra entidade, consulte as orientações e o código de ética dela, que podem expressar as expectativas de outra forma. Esta página contém informações gerais, não orientação profissional nem aconselhamento jurídico.
Como é um e-mail para um cliente escrito com IA e revisado?
Priya Nair administra uma empresa fictícia de design de interiores como empresária individual, e seu contador precisa de vários itens que faltam antes de preparar o fechamento contábil anual: três meses de extratos bancários, comprovantes de duas grandes compras de equipamentos e a confirmação de quanto de sua casa ela usa para trabalhar.
Ao receber o pedido de 'escrever um e-mail cordial a um cliente solicitando os documentos de encerramento do ano que faltam', o assistente produziu um e-mail agradável que também informava um prazo de entrega, alertava sobre uma multa de valor específico e dizia que despesas com escritório em casa poderiam ser deduzidas 'a uma taxa fixa de 30 por cento'. Nada disso veio da contadora. O prazo e a multa dependiam da jurisdição e da situação fiscal dela, e a afirmação sobre o escritório em casa estava simplesmente errada como regra geral.
O prompt revisado listava os três itens, a data até a qual o contador precisava deles e o método de envio, e acrescentava: 'Não informe nenhuma regra tributária, prazo, alíquota ou penalidade.' O contador então acrescentou uma frase própria sobre o prazo, conferida com as datas publicadas pela autoridade tributária. O e-mail final ficou mais curto, específico e não continha nada que o contador não pudesse sustentar.
A IA pode ajudar com notas explicativas de conciliação bancária?
Ela pode ajudar você a descrevê-los com clareza, mas não deve resolvê-los. Suponha que a conciliação bancária de um cliente fictício tenha dois itens sem correspondência: um pagamento de 1,240 a um fornecedor que aparece duas vezes na importação de transações bancárias e um recebimento de 380 sem fatura correspondente.
Um rascunho de IA descreveu o primeiro como 'um pagamento em duplicidade que deve ser recuperado junto ao fornecedor' e o segundo como 'provavelmente um adiantamento de cliente'. As duas descrições podem estar corretas, mas ambas são suposições. O pagamento em duplicidade pode corresponder a duas faturas legítimas do mesmo valor; o recebimento pode ser um reembolso, uma transferência ou um depósito. A versão útil registra cada item, sua data e valor, as possíveis explicações e as evidências necessárias para esclarecê-lo, deixando a conclusão para quem confere o extrato do fornecedor e os registros do cliente.
Quer ver como isso se relaciona com uma função?
Conheça o período de teste planejado para equipes ↗A IA pode responder a perguntas tributárias e técnicas de contabilidade?
Trate qualquer resposta de IA sobre normas tributárias ou contábeis como uma pista para pesquisa, não como uma resposta definitiva. Assistentes de uso geral podem recorrer a material desatualizado ou incompleto, misturar regras de países diferentes e informar limites que já mudaram, tudo em tom confiante. O guia do ICAEW faz a mesma ressalva sobre a legislação vigente.
Use IA para formular a pergunta, identificar a área relevante e listar o que consultar. Depois, vá à fonte primária: a legislação, as orientações da própria autoridade tributária ou a norma contábil. Registre em qual fonte você se baseou. Se a ferramenta citar uma fonte, abra-a e encontre o trecho; uma referência que parece real não é o mesmo que uma referência correta.
Como os responsáveis pela escrituração contábil devem revisar a categorização feita por IA?
Revise as regras, não apenas as transações. A categorização por IA em programas de escrituração contábil costuma aprender com classificações anteriores, então um erro inicial pode se repetir todos os meses. Confira novos fornecedores, despesas de uso misto, tudo o que estiver próximo do limite entre capital e receita e transações com descrições vagas, como pagamentos com cartão em plataformas de comércio eletrônico.
Mantenha uma lista de exceções com os favorecidos e padrões para os quais as sugestões erram e confira esses casos a cada período. A conciliação sugerida pode economizar tempo nos casos claros; os casos duvidosos ainda exigem o comprovante.
A IA vai substituir os contadores?
Ninguém pode responder a isso de forma confiável, e previsões apresentadas como fatos devem ser tratadas com cautela. O que se pode dizer é que a IA está assumindo uma parcela maior da redação, da elaboração de resumos e da identificação de padrões no trabalho contábil, e que a responsabilidade pelo julgamento, pelo ceticismo profissional, pela confidencialidade dos clientes e pela aprovação dos números continua sendo de pessoas qualificadas, conforme as normas profissionais.
Uma questão relacionada, se a IA é melhor do que um contador qualificado, parte de um erro de categoria. Uma ferramenta de IA pode produzir um texto que parece uma orientação; ela não pode assumir a responsabilidade profissional por ele, conhecer toda a situação do cliente ou responder a um código de ética. Os contadores com mais chances de se beneficiar são aqueles que aprendem a usar essas ferramentas sem abrir mão dessas responsabilidades.
Quais informações dos clientes podem ser inseridas em uma ferramenta de IA?
Somente o que a sua empresa tiver aprovado para essa ferramenta e esse plano específicos. Não insira nada em uma ferramenta pública voltada ao consumidor se as informações do cliente forem confidenciais. Os termos da contratação também podem restringir como os dados do cliente são tratados e por quem.
Para praticar e criar modelos, use dados fictícios como os exemplos desta página. Quando a IA for usada em trabalhos reais de clientes dentro de um sistema aprovado, mantenha o mesmo histórico de revisão que você manteria para qualquer outro trabalho: a fonte, as verificações e quem aprovou a versão final.
Como uma equipe de contabilidade pode praticar esses hábitos?
Use os exemplos de e-mail para clientes e de conciliação como exercícios em equipe com dados fictícios. Cada pessoa prepara um rascunho com IA e depois lista o que removeu ou deixou em aberto. As listas mostram quem identifica regras inventadas e quem dá como resolvidas questões sem respaldo nas evidências.
Tosheo.ai está sendo concebido com uma trilha planejada de finanças e contabilidade que usa tarefas como estas, retorno baseado em critérios de pontuação visíveis e uma visão da evolução das habilidades para o gestor, sem registros de conversas. O produto ainda não foi desenvolvido, portanto esse é o escopo planejado. A plataforma não oferece treinamento contábil, tributário ou regulatório, nem conta para os requisitos de desenvolvimento profissional contínuo, a menos que sua entidade profissional assim determine.