AI untuk keuangan: panduan praktis untuk tim keuangan

Apa yang dibahas dalam panduan ini, dan apa yang tidak?

Panduan ini ditujukan bagi anggota tim keuangan yang menggunakan AI dalam pekerjaan mereka sendiri: analis FP&A, mitra bisnis keuangan, akuntan manajemen, dan manajer keuangan yang menyiapkan laporan, ulasan, serta analisis. Panduan ini membahas penyusunan draf, penjelasan, dan pemeriksaan, dengan alat seperti ChatGPT, Claude, Gemini, atau Copilot di Excel.

Ini tidak membahas AI dalam industri perbankan atau jasa keuangan, seperti deteksi penipuan, penilaian kredit, perdagangan algoritmik, atau saran investasi otomatis. Semua itu adalah produk yang dibangun dan diatur sebagai sistem, serta menimbulkan pertanyaan yang berbeda. Pekerjaan akuntansi dan pembukuan memiliki panduan tersendiri, yang ditautkan di bawah. Tidak ada bagian di sini yang merupakan nasihat investasi, pajak, atau akuntansi.

Dalam hal apa AI paling membantu tim keuangan?

AI paling membantu ketika pekerjaannya adalah menjelaskan angka yang sudah Anda miliki, bukan menghasilkan angka baru. AI mahir dalam bahasa dan struktur, tetapi tidak dapat diandalkan untuk perhitungan aritmetika maupun untuk mengetahui alasan perubahan suatu angka.

Seperti apa contoh ulasan selisih anggaran dan realisasi yang dibuat AI dan sudah diperiksa?

Marlow Outdoor adalah peritel peralatan berkemah fiktif. Paket laporan manajemen bulan Oktober menunjukkan anggaran pendapatan sebesar 420 (dalam ribuan) dan realisasi sebesar 388, serta anggaran belanja pemasaran sebesar 60 dan realisasi sebesar 71. Analis menempelkan tabel tersebut ke dalam asisten dan meminta 'ulasan kinerja bulan Oktober'.

Draf menyebutkan bahwa pendapatan turun 8.2 persen 'karena melemahnya permintaan musiman', bahwa kelebihan pengeluaran pemasaran 'mencerminkan investasi dalam kampanye musim gugur, yang diharapkan mendorong hasil lebih baik pada November', dan menyebut kondisi keseluruhan 'secara umum sesuai rencana'. Perhitungan ulang menunjukkan kekurangan pendapatan sebesar 32, yaitu 7.6 persen dari anggaran, bukan 8.2. Pengeluaran pemasaran melebihi anggaran sebesar 11, atau 18.3 persen. Tabel tersebut tidak memuat informasi tentang faktor musiman atau kampanye musim gugur, dan 'diharapkan mendorong hasil lebih baik pada November' adalah proyeksi yang tidak pernah dibuat siapa pun.

Analis menulis ulang perintahnya: 'Dengan hanya menggunakan tabel ini, nyatakan setiap selisih dalam nilai absolut dan persentase. Jangan berikan penyebab atau prakiraan. Buat daftar pertanyaan yang perlu saya jawab sebelum dapat menjelaskan setiap selisih.' Draf baru menyajikan angka dengan benar dan mengajukan pertanyaan yang berguna: apakah pengeluaran pemasaran yang melebihi anggaran berkaitan dengan perbedaan waktu pencatatan faktur, dan apakah kekurangan pendapatan terkonsentrasi pada satu saluran? Analis menjawab pertanyaan tersebut berdasarkan buku besar dan laporan perdagangan elektronik, lalu menambahkan penyebab yang telah dikonfirmasi dengan kata-katanya sendiri.

Kebiasaan yang perlu diambil dari sini adalah membagi pekerjaan menjadi dua. Biarkan alat menyusun struktur dan merangkai kata. Kerjakan sendiri perhitungan dan penjelasan sebabnya berdasarkan sumber.

Bagaimana Anda menggunakan AI dengan lembar kerja secara aman?

Perlakukan rumus yang ditulis AI seperti rumus dari rekan kerja baru: berguna, tetapi harus diuji sebelum dipercaya. Microsoft menjelaskan bahwa Copilot di Excel dapat mengedit lembar kerja, menghasilkan rumus, membuat bagan dan tabel pivot, serta bekerja dalam mode edit, perencanaan, atau percakapan, dan menyatakan bahwa Anda tetap mengendalikan perubahan yang dibuatnya. Mode perencanaan, yang mengusulkan pendekatan sebelum mengedit, merupakan titik awal yang lebih aman untuk hal penting apa pun.

Uji setiap rumus baru pada beberapa baris yang jawabannya sudah Anda ketahui, termasuk kasus khusus seperti sel kosong, nilai negatif, atau tanggal di akhir bulan. Periksa apakah ada angka yang ditulis langsung padahal seharusnya berupa referensi, rentang yang tidak mencakup seluruh data, dan pencarian yang mengembalikan kecocokan pertama tanpa pemberitahuan. Jika asisten AI umum menyarankan rumus, tempelkan ke salinan buku kerja, bukan model yang sedang digunakan.

Bagaimana sebaiknya Anda memeriksa analisis keuangan dari AI?

Periksa seolah-olah hasilnya disiapkan oleh staf junior yang percaya diri tanpa akses ke buku besar. Profil AI Generatif NIST menjelaskan konfabulasi sebagai pembuatan konten yang disampaikan dengan yakin tetapi keliru atau tidak benar, dan tulisan keuangan yang terdengar meyakinkan justru membuat kesalahan semacam itu mudah terlewat.

Apakah ada ChatGPT untuk keuangan, dan AI mana yang terbaik untuk analisis keuangan?

Tidak ada satu versi untuk keuangan yang jelas paling baik. Tim keuangan biasanya memilih di antara tiga jenis alat: asisten umum dengan fitur analisis berkas, AI bawaan lembar kerja seperti Copilot di Excel, dan fitur AI dalam perangkat lunak keuangan dan perencanaan. Pilihan yang tepat lebih bergantung pada tempat data Anda saat ini tersimpan dan apa yang telah disetujui perusahaan Anda, bukan pada model mana yang menduduki peringkat teratas bulan ini.

Apa pun yang Anda gunakan, periksa ketentuan paket tentang cara penyimpanan berkas yang diunggah dan apakah kontennya digunakan untuk meningkatkan model. Mengunggah kumpulan laporan manajemen ke akun pribadi berbeda dengan menganalisisnya di ruang kerja bisnis yang telah disetujui.

Informasi keuangan apa yang tidak boleh dimasukkan ke alat AI?

Jangan masukkan apa pun yang belum disetujui perusahaan Anda untuk alat tersebut, dan terapkan pembatasan paling ketat pada hasil yang belum dipublikasikan, data penggajian dan gaji individu, pekerjaan terkait transaksi bisnis dan akuisisi, detail rekening bank, serta apa pun yang dapat memengaruhi harga saham. Bagi perusahaan terbuka, informasi orang dalam diatur oleh aturan yang tidak berubah hanya karena suatu alat praktis digunakan.

Kebiasaan yang praktis adalah berlatih dan membangun struktur menggunakan data fiktif atau yang telah dianonimkan, lalu menerapkan rumus atau templat yang sudah selesai pada berkas asli di dalam sistem yang disetujui.

Kapan tim keuangan sebaiknya tidak menggunakan AI?

Jangan menggunakan keluaran AI sebagai sumber angka yang dilaporkan, prakiraan yang disajikan sebagai fakta, atau bukti untuk audit. Jangan menggunakannya untuk menentukan perlakuan akuntansi, posisi perpajakan, atau investasi. AI dapat membantu Anda menyusun pertanyaan untuk diajukan kepada penasihat yang berkualifikasi, dan sering kali itulah kegunaannya yang paling bermanfaat.

Menggunakannya juga tidak sepadan untuk perhitungan sederhana yang sudah biasa dilakukan. Mengetikkan selisih ke dalam percakapan lalu memeriksa jawabannya membutuhkan waktu lebih lama daripada menulis rumusnya.

Bagaimana tim keuangan dapat membangun keterampilan ini?

Gunakan latihan Marlow Outdoor, atau latihan serupa, sebagai tugas praktik tim: tabel yang sama, draf dari AI, dan daftar singkat dari setiap orang tentang hal-hal yang mereka koreksi. Koreksi tersebut menunjukkan siapa yang menghitung ulang dan siapa yang memercayai uraian tertulis.

Tosheo.ai sedang dirancang dengan rencana alur keuangan yang mencakup tugas seperti ini, umpan balik berdasarkan rubrik yang dapat dilihat, serta tampilan perkembangan keterampilan bagi manajer tanpa riwayat percakapan. Produk ini belum dibangun, jadi ini merupakan cakupan yang direncanakan, bukan layanan yang sudah beroperasi, dan pelajarannya bukan pelatihan atau nasihat keuangan profesional.

Sumber dan cakupan

NIST, Kerangka Manajemen Risiko Kecerdasan Buatan: Profil AI Generatif (NIST AI 600-1), July 2024 ↗

Dukungan Microsoft, Mulai menggunakan Copilot di Excel ↗