এই নির্দেশিকায় কী কী আলোচনা করা হয়েছে, আর কী করা হয়নি?
এই নির্দেশিকাটি অর্থ বিভাগের যেসব সদস্য নিজস্ব কাজে AI ব্যবহার করেন, তাঁদের জন্য: প্রতিবেদন, মন্তব্য ও বিশ্লেষণ প্রস্তুতকারী FP&A বিশ্লেষক, অর্থ বিভাগের ব্যবসায়িক অংশীদার, ব্যবস্থাপনা হিসাবরক্ষক ও অর্থ ব্যবস্থাপক। এটি ChatGPT, Claude, Gemini বা Excel-এ Copilot-এর মতো টুল দিয়ে খসড়া তৈরি, ব্যাখ্যা ও যাচাই করা নিয়ে।
এটি ব্যাংকিং বা আর্থিক সেবা খাতে AI ব্যবহার নিয়ে নয়, যেমন প্রতারণা শনাক্তকরণ, ঋণযোগ্যতার নম্বর নির্ধারণ, অ্যালগরিদমভিত্তিক লেনদেন বা স্বয়ংক্রিয় বিনিয়োগ পরামর্শ। সেগুলো পূর্ণাঙ্গ ব্যবস্থা হিসেবে তৈরি ও নিয়ন্ত্রিত পণ্য, এবং সেগুলো ভিন্ন প্রশ্ন তোলে। হিসাবরক্ষণ ও লেনদেনের হিসাব রাখার কাজের জন্য আলাদা নির্দেশিকা আছে, যার লিংক নিচে দেওয়া হয়েছে। এখানকার কিছুই বিনিয়োগ, কর বা হিসাবরক্ষণসংক্রান্ত পরামর্শ নয়।
অর্থ বিভাগের দলকে AI সবচেয়ে বেশি কোথায় সাহায্য করে?
নতুন সংখ্যা তৈরি করার চেয়ে হাতে থাকা সংখ্যার ব্যাখ্যা দেওয়ার কাজে AI সবচেয়ে বেশি সাহায্য করে। ভাষা ও বিন্যাসের কাজে এটি ভালো, তবে পাটিগণিতের হিসাব এবং কোনো সংখ্যা কেন বদলেছে তা বোঝার ক্ষেত্রে নির্ভরযোগ্য নয়।
ব্যাখ্যামূলক মন্তব্যের খসড়া
যাচাই করা বিচ্যুতির সারণি থেকে ব্যবস্থাপনার বিশ্লেষণমূলক মন্তব্যের প্রথম খসড়া তৈরি করা, যা পরে আপনি সংশোধন করবেন এবং নিশ্চিত করা কারণগুলো যোগ করে সম্পূর্ণ করবেন।
সূত্র নিয়ে সহায়তা
আগে থেকে থাকা একটি সূত্র সহজ ভাষায় ব্যাখ্যা করা, আরও গোছানো কাঠামোর পরামর্শ দেওয়া বা মান খুঁজে বের করার সূত্র লেখা, তারপর পরিচিত মান দিয়ে তা পরীক্ষা করা।
নথির সারসংক্ষেপগুলো
দীর্ঘ চুক্তি, ইজারা বা পরিচালনা পর্ষদের নথি সংক্ষেপ করে একটি মডেলের জন্য গুরুত্বপূর্ণ শর্তগুলো তুলে ধরা এবং ধারার উল্লেখ অক্ষুণ্ণ রাখা।
পর্যালোচনার প্রশ্ন
কোনো পূর্বাভাস নিয়ে একজন সংশয়ী প্রধান অর্থ কর্মকর্তা যেসব প্রশ্ন করবেন, সেগুলো তালিকাভুক্ত করা, যাতে আপনি উত্তর প্রস্তুত রাখতে পারেন।
অর্থ বিভাগের বাইরের সহকর্মীদের বোঝানো
লাভ-ক্ষতির বিবরণী পড়েন না এমন একজন বিভাগীয় প্রধানের জন্য বাজেটের ব্যাখ্যা নতুন করে লেখা।
AI দিয়ে তৈরি ও যাচাই করা আর্থিক তারতম্যের বিশ্লেষণ কেমন হয়?
মার্লো আউটডোর একটি কাল্পনিক ক্যাম্পিং সরঞ্জামের খুচরা বিক্রেতা। এর অক্টোবরের ব্যবস্থাপনা প্রতিবেদনে রাজস্বের বাজেট দেখানো হয়েছে 420 (হাজারে) এবং প্রকৃত রাজস্ব 388; বিপণন ব্যয়ের বাজেট 60 এবং প্রকৃত ব্যয় 71। বিশ্লেষক সারণিটি একটি সহকারীতে পেস্ট করে 'অক্টোবরের কার্যফল নিয়ে মন্তব্য' চেয়েছিলেন।
খসড়ায় বলা হয়েছিল, 'মৌসুমি চাহিদা কমে যাওয়ার কারণে' রাজস্ব 8.2 শতাংশ কমেছে, বিপণনে অতিরিক্ত ব্যয় 'শরৎকালীন প্রচারে বিনিয়োগের প্রতিফলন, যা নভেম্বরে আরও ভালো ফল আনবে বলে আশা করা যায়', এবং সামগ্রিক অবস্থাকে 'মোটামুটি পরিকল্পনা অনুযায়ী' বলা হয়েছিল। আবার হিসাব করলে রাজস্বের ঘাটতি দাঁড়ায় 32, যা বাজেটের 7.6 শতাংশ, 8.2 নয়। বিপণনে বাজেটের চেয়ে 11 বেশি ব্যয় হয়েছে, অর্থাৎ 18.3 শতাংশ। সারণিতে মৌসুমি প্রভাব বা শরৎকালীন প্রচারের কোনো উল্লেখ ছিল না, আর 'নভেম্বরে আরও ভালো ফল আনবে বলে আশা করা যায়' এমন একটি পূর্বাভাস, যা কেউ দেননি।
বিশ্লেষক প্রম্পটটি নতুন করে লিখলেন: 'শুধু এই সারণি ব্যবহার করে প্রতিটি ব্যবধানের পরিমাণ ও শতকরা হার জানাও। কোনো কারণ বা পূর্বাভাস দিও না। প্রতিটি ব্যবধান ব্যাখ্যা করার আগে আমাকে কোন প্রশ্নগুলোর উত্তর জানতে হবে, তার তালিকা দাও।' নতুন খসড়ায় সংখ্যাগুলো সঠিকভাবে উল্লেখ করা হলো এবং কাজের কিছু প্রশ্ন তোলা হলো: বিপণনে অতিরিক্ত খরচ কি চালানের সময়ের পার্থক্যের সঙ্গে সম্পর্কিত ছিল, আর রাজস্বের ঘাটতি কি একটি চ্যানেলেই কেন্দ্রীভূত ছিল? বিশ্লেষক হিসাবখাতা ও ই-কমার্স প্রতিবেদন থেকে সেগুলোর উত্তর বের করলেন, তারপর নিশ্চিত হওয়া কারণগুলো নিজের ভাষায় যোগ করলেন।
এখান থেকে যে অভ্যাসটি নেওয়া উচিত, তা হলো কাজটিকে দুই ভাগে ভাগ করা। টুলকে গঠন ও ভাষা সাজাতে দিন। হিসাব এবং কারণের ব্যাখ্যা উৎস দেখে নিজে করুন।
স্প্রেডশিটের কাজে AI কীভাবে নিরাপদে ব্যবহার করবেন?
AI-এর লেখা সূত্রকে নতুন সহকর্মীর দেওয়া সূত্রের মতোই দেখুন: কাজে লাগে, তবে ভরসা করার আগে পরীক্ষা করতে হয়। Microsoft জানায়, Excel-এর Copilot ওয়ার্কশিট সম্পাদনা, সূত্র তৈরি, চার্ট ও পিভট টেবিল তৈরি করতে এবং সম্পাদনা, পরিকল্পনা বা কথোপকথন মোডে কাজ করতে পারে। কী পরিবর্তন হবে, তার নিয়ন্ত্রণ আপনার হাতেই থাকে। গুরুত্বপূর্ণ কাজের জন্য পরিকল্পনা মোড দিয়ে শুরু করা বেশি নিরাপদ, কারণ এটি সম্পাদনার আগে একটি পদ্ধতি প্রস্তাব করে।
প্রতিটি নতুন সূত্র এমন কয়েকটি সারিতে পরীক্ষা করুন যেগুলোর উত্তর আপনার আগে থেকেই জানা। এর মধ্যে ফাঁকা ঘর, ঋণাত্মক মান বা মাসের শেষ দিনের তারিখের মতো ব্যতিক্রমী উদাহরণও রাখুন। যেখানে ঘরের সূত্র ব্যবহার করা উচিত, সেখানে সরাসরি সংখ্যা বসানো হয়েছে কি না, ডেটার পুরো অংশের আগেই পরিসর শেষ হয়ে গেছে কি না, এবং খোঁজার সূত্রগুলো না জানিয়েই প্রথম মিলে যাওয়া ফল ফেরত দিচ্ছে কি না, তা দেখুন। সাধারণ কোনো AI সহকারী সূত্র প্রস্তাব করলে সেটি ওয়ার্কবুকের একটি অনুলিপিতে পেস্ট করুন, ব্যবহৃত মূল মডেলে নয়।
এটি কোনো কাজের ভূমিকার সঙ্গে কীভাবে যুক্ত, তা দেখতে চান?
দলের জন্য পরিকল্পিত পরীক্ষামূলক ব্যবহারের সুযোগটি দেখুন ↗AI দিয়ে করা আর্থিক বিশ্লেষণ কীভাবে যাচাই করবেন?
এভাবে যাচাই করুন, যেন একজন আত্মবিশ্বাসী অনভিজ্ঞ সহকর্মী হিসাবের খতিয়ান না দেখেই এটি তৈরি করেছেন। NIST-এর জেনারেটিভ AI প্রোফাইলে কনফ্যাবুলেশন বলতে আত্মবিশ্বাসের সঙ্গে ভুল বা মিথ্যা বিষয়বস্তু তৈরি করাকে বোঝানো হয়েছে, আর আত্মবিশ্বাসী ভঙ্গিতে লেখা আর্থিক বিবরণেই এমন ভুল সহজে চোখ এড়িয়ে যায়।
আবার হিসাব করুন
উৎস থেকে প্রতিটি মোট, তারতম্য ও শতাংশ আবার হিসাব করুন, মনে মনে নয়, স্প্রেডশিটে।
একক ও সময়কাল
অঙ্কগুলো হাজারে নাকি এককে, শুধু মাসের নাকি বছরের শুরু থেকে এ পর্যন্ত, এবং বাজেটের কোন সংস্করণের সঙ্গে তুলনা করা হচ্ছে, তা নিশ্চিত করুন।
চিহ্ন ব্যবহারের নিয়ম
অনুকূল ও প্রতিকূল সঠিকভাবে চিহ্নিত হয়েছে কি না যাচাই করুন, বিশেষ করে খরচের খাতগুলির ক্ষেত্রে।
কারণ বনাম পরিবর্তন
অন্য কোনো উৎস থেকে নিশ্চিত না হলে কোনো সংখ্যা কেন বদলেছে, সেই ব্যাখ্যা সরিয়ে দিন।
পূর্বাভাসের ভাষা
পূর্বাভাস তৈরি ও অনুমোদিত না হলে 'হওয়ার কথা', 'হবে' এবং 'আশা করা হচ্ছে' বাদ দিন।
অনুসরণপথ
উৎসের সারণি, আপনার পুনর্গণনা ও চূড়ান্ত লেখা একসঙ্গে রাখুন, যাতে পর্যালোচক এগুলোর ধারাবাহিকতা বুঝতে পারেন।
আর্থিক কাজের জন্য কি কোনো ChatGPT আছে, এবং আর্থিক বিশ্লেষণের জন্য কোন AI সবচেয়ে ভালো?
অর্থ বিভাগের জন্য স্পষ্টভাবে সেরা এমন কোনো একক সংস্করণ নেই। অর্থ বিভাগের দলগুলো সাধারণত তিন ধরনের টুল থেকে বেছে নেয়: ফাইল বিশ্লেষণের সুবিধাসহ সাধারণ সহকারী, স্প্রেডশিটে যুক্ত AI যেমন Excel-এ Copilot, এবং অর্থ ও পরিকল্পনা সফটওয়্যারের ভেতরের AI সুবিধা। এই মাসের ক্রমতালিকায় কোন মডেল শীর্ষে আছে, তার চেয়ে আপনার তথ্য আগে থেকেই কোথায় আছে এবং আপনার প্রতিষ্ঠান কী অনুমোদন করেছে, সঠিক পছন্দ তার ওপর বেশি নির্ভর করে।
আপনি যেটিই ব্যবহার করুন, আপলোড করা ফাইল কীভাবে সংরক্ষণ করা হয় এবং মডেল উন্নত করতে বিষয়বস্তু ব্যবহার করা হয় কি না, সে সম্পর্কে ব্যবহারের পরিকল্পনার শর্তগুলো দেখুন। ব্যবস্থাপনার জন্য তৈরি প্রতিবেদনসমষ্টি ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে আপলোড করা আর অনুমোদিত প্রাতিষ্ঠানিক কর্মপরিসরে সেটি বিশ্লেষণ করা এক বিষয় নয়।
কোন আর্থিক তথ্য AI টুলে দেওয়া উচিত নয়?
সংশ্লিষ্ট সরঞ্জামের জন্য আপনার প্রতিষ্ঠান অনুমোদন করেনি, এমন কিছু দেবেন না। অপ্রকাশিত ফলাফল, বেতন-সংক্রান্ত হিসাব ও ব্যক্তিগত বেতনের তথ্য, ব্যবসায়িক চুক্তি ও অধিগ্রহণের কাজ, ব্যাংকের বিবরণ এবং শেয়ারের দামকে প্রভাবিত করতে পারে এমন যেকোনো তথ্যের ক্ষেত্রে সবচেয়ে কঠোর থাকুন। শেয়ারবাজারে তালিকাভুক্ত প্রতিষ্ঠানের অভ্যন্তরীণ তথ্য নির্দিষ্ট নিয়মের অধীন; কোনো সরঞ্জাম সুবিধাজনক বলে সেই নিয়ম বদলায় না।
একটি কার্যকর অভ্যাস হলো কাল্পনিক বা পরিচয়মুক্ত তথ্য দিয়ে অনুশীলন ও কাঠামো তৈরি করা, তারপর অনুমোদিত ব্যবস্থার ভেতরে থাকা আসল ফাইলে তৈরি সূত্র বা নমুনা কাঠামো প্রয়োগ করা।
কখন অর্থ বিভাগের AI ব্যবহার করা উচিত নয়?
প্রতিবেদনে দেওয়া কোনো সংখ্যার উৎস, সত্য হিসেবে উপস্থাপিত পূর্বাভাস বা নিরীক্ষার প্রমাণ হিসেবে AI-এর আউটপুট ব্যবহার করবেন না। হিসাবরক্ষণ পদ্ধতি, করসংক্রান্ত অবস্থান বা বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নিতে এটি ব্যবহার করবেন না। যোগ্য পরামর্শককে যে প্রশ্ন করবেন, সেটির খসড়া তৈরি করতে এটি সাহায্য করতে পারে—অনেক সময় সেটিই এর সবচেয়ে উপকারী কাজ।
ছোট, পরিচিত হিসাবের ক্ষেত্রেও এটি ব্যবহার করে লাভ নেই। চ্যাটে বিচ্যুতির হিসাব লিখে উত্তর যাচাই করতে সূত্র লেখার চেয়ে বেশি সময় লাগে।
অর্থ বিভাগ কীভাবে এই দক্ষতা গড়ে তুলতে পারে?
মার্লো আউটডোরের অনুশীলনটি, অথবা একই ধরনের কোনো অনুশীলন, দলের অনুশীলনমূলক কাজ হিসেবে ব্যবহার করুন: একই সারণি, AI-এর তৈরি একটি খসড়া এবং প্রত্যেকে কী সংশোধন করেছেন তার একটি ছোট তালিকা। সংশোধনগুলো দেখাবে কে আবার হিসাব করেন আর কে শুধু লেখার ওপর ভরসা করেন।
Tosheo.ai-তে অর্থবিষয়ক একটি পাঠধারা রাখার পরিকল্পনা রয়েছে। এতে এই ধরনের কাজ, দৃশ্যমান মূল্যায়ন নির্দেশিকা অনুযায়ী প্রতিক্রিয়া এবং কথোপকথনের রেকর্ড ছাড়াই ব্যবস্থাপকের দক্ষতার অগ্রগতি দেখার ব্যবস্থা থাকবে। নির্মাণ এখনো শুরু হয়নি, তাই এটি পরিকল্পিত পরিসর, চালু পরিষেবা নয়। পাঠগুলো পেশাগত অর্থবিষয়ক প্রশিক্ষণ বা পরামর্শ নয়।